Налоговый вычет Налоговый вычет - это сумма, которая уменьшает размер дохода (так называемую налогооблагаемую базу), с которого уплачивается налог. До 31.08.2026 взносы по страхованию жизни относили к социальным налоговым вычетом, куда еще входили расходы на обучение, медицину и благотворительность. С 01.09.2026. программы страхования жизни относятся к программам долгосрочных сбережений граждан (ДСГ). К ДСГ также относятся взносы в индивидуальный инвестиционный счет, программу долгосрочных сбережений, программу негосударственного пенсионного обеспечения.
Шкала минимального срока действия договора в целях применения налогового вычета:
• 5 лет при заключении договора в 2024 2026 года
• 6 лет при заключении договора в 2027 году
• 7 лет при заключении договора в 2028 году
• 8 лет при заключении договора в 2029 году
• 9 лет при заключении договора в 2030 году
• 10 лет при заключении договора в 2031 году и позднее
Для получения налогового вычета со взносов необходимо иметь подтвержденный, официальный доход, в соответствии с НК РФ (Налоговый кодекс).
Налогоплательщик вправе получить налоговый вычет по договору добровольного страхования жизни при соблюдении условий, предусмотренных ст. 219 НК РФ. При этом, с 1 сентября 2026 года вычет отнесён к категории вычетов на долгосрочные сбережения (пп. 5 п. 1 ст. 219.2 НК РФ). Лимит расходов — 400 000 руб. в год (в совокупности по всем инструментам долгосрочных сбережений); для взносов в пользу ребёнка лимит — 500 000 руб. в год. Для взносов, уплаченных до 1 сентября 2026 года, действует переходный порядок: можно применить социальный вычет по ст. 219 НК РФ с лимитом 150 000 руб. в год.
Размер возврата — от 13 % до 22 % от суммы взносов в пределах лимита расходов (максимум — до 88 000 руб. при ставке НДФЛ 22 %), но не более фактически уплаченного за год НДФЛ.
Для получения налогового вычета необходимо обратиться в вашу налоговую инспекцию и передать подготовленный комплект документов. Список документов необходимо уточнять непосредственно у налоговой по месту вашего проживания. Подробнее узнать о пакете документов и времени работы вашего ФНС можно также на сайте: www.nalog.ru.
ВАЖНО!
Претендовать на получение налогового вычета может резидент Российской Федерации, который получает доходы, облагаемые по ставке 13%.
Сроки получения:
Получение налогового вычета небыстрый процесс.
После сбора документов, налоговая проводит камеральную проверку до 90 дней. Эти сроки не зависят от страховой компании и компания не может на них повлиять.
При расторжении:
Страховая компания является налоговым агентом, поэтому, если клиент в момент расторжения программ, срок которых 5 лет и более до 2026 года включительно, 2027 г. - 6 лет и более, и далее по аналогии до 10 лет, не предоставляет справки о неполучении налогового вычета, страховая компания удерживает 13% (со всех взносов с 2015 года) для доходов до 2,4 млн. рублей и 15% для доходов превышающих 2,4 млн. рублей.
Если клиент предоставляет справку уже после расторжения, компания вернуть уплаченные налоги уже не сможет, поэтому клиенту необходимо вернуть налоговый вычет, удержанный ранее, непосредственно в самой налоговой.
Также, обращаем ваше внимание, что с 1 января 2024 года Федеральным законом от 31.07.2023 № 389-ФЗ «О внесении изменений в части первую и вторую Налогового кодекса Российской Федерации, отдельные законодательные акты Российской Федерации и о приостановлении действия абзаца второго пункта 1 статьи 78 части первой Налогового кодекса Российской Федерации» (далее – Федеральный закон), вводится унифицированный документ - справка об уплате страховых взносов для представления в налоговый орган, подтверждающая фактические расходы налогоплательщика-физического лица на уплату страховых взносов и заменяющая все подтверждающие право на вычет документы, предусмотренные действующей редакцией Кодекса.
Такая справка выдается на основании заявления физического лица (его супруга/супруги), уплатившего страховые взносы, страховой организацией, осуществляющей страховую деятельность (далее – страховая организация), по форме и в порядке, которые утверждаются федеральным органом исполнительной власти, уполномоченным по контролю и надзору в области налогов и сборов.
Также Федеральным законом предусматривается возможность представления соответствующих сведений о расходах граждан на уплату страховых взносов в налоговый орган непосредственно страховой организацией в электронной форме, по телекоммуникационным каналам связи с применением усиленной квалифицированной электронной подписи. В настоящий момент мы предпринимаем меры по обеспечению технической возможности такого взаимодействия с налоговым органом, чтобы сократить Ваши трудозатраты и время на получение налогового вычета и сделать наше сотрудничество более легким и приятным. О появлении указанной возможности проинформируем дополнительно.
Памятка в формате PDF
Информация взята с сайта www.nalog.ru